Narwan
SMK VOCTECH 2 TANGERANG
ULANGAN UMUM MID SEMESTER GANJIL
TAHUN DIKLAT 2008/2009
Program Diklat : PA 3
Tingkat / Prog. Keahlian: XI / AKUNTANSI
Hari, Tanggal :
Waktu :
Guru Prog Diklat : Sunarwan, SE
INSTRUKSI
© Berdoalah sebelum mengerjakan !
© Kejujuran itu indah dan anda bisa melakukannya !
PT. NATURAL FOOD adalah perusahaan yang bergerak dalam pembuatan mie instant. Perusahaan memiliki data sediaan bahan baku berupa tepung dengan kode TP-1. data pertanggal 1 juni 2008 bahan adalah sebagai berikut :
300 kwintal @ Rp. 450.000 : Rp. 13.500.000
250 kwintal @ Rp. 460.000 : Rp. 11.500.000
Berikut data transaksi pembelian dan pemakaian selama bulan Juni 2008
Juni 3. Pemakaian 170 kwintal
Juni 5. Pemakaian 190 kwintal
Juni 8. Pembelian 300 kwintal @ Rp. 470.000
Juni 13 Pemakaian 210 kwintal
Juni 16. Pembelian 300 kwintal @ Rp. 465.000
Juni 19. Pemakaian 200 kwintal
Berdasarkan data diatas anda diminta menyusun !!
1. Buatlah Jurnal transaksi pembelian dan pemakaian Bahan Baku diatas
menggunakan Metode Perpetual dan Metode Fisik !
2. Harga Pokok Bahan Baku Metode Perpetual ( buat kartu persediaan ), dengan
Metode FIFO , LIFO dan Moving Average !
Selamat mengerjakan semoga anda berhasil
SMK VOCTECH 2 TANGERANG
ULANGAN UMUM MID SEMESTER GANJIL
TAHUN DIKLAT 2008/2009
Program Diklat : PA 3
Tingkat / Prog. Keahlian : XI / AKUNTANSI
Hari, Tanggal :
Waktu :
Guru Prog Diklat : Sunarwan, SE
INSTRUKSI
© Berdoalah sebelum mengerjakan !
© Anda harus teliti dalam mengidentifikasi jenis transaksi
CV MADANI adalah sebuah perusahaan yang bergerak di bidang jual beli barang dagangan, berikut ini data transaksi untuk bulan juli 2008
Juli 2, Dibayar gaji karyawan untuk bulan juni, Rp 9.500.000 BKK No. 121
Juli 4, Diterima faktur no.114 dari PT Alam Persada untuk barang dagangan sebesar
Rp. 7.000.000 syarat n/30 PPN 10 %
Juli 5 Dijual barang dagangan kepada UD Melati Rp. 5.225.000 faktur No, Pj-0112, syarat 2/10,n/30
Juli 6, Diterima uang tunai dari penjualan Rp. 1.250.000 BKM No. 055
Juli 9, Dibayar rekening listrik dan telp Rp. 800.000 BKK No 122
Juli 11, Diterima Cek No.12540 dari UD CAHAYA untuk pelunasan faktur tgl 30 juni sebesar Rp.3.000.000
Juli 11, Dibeli barang dagangan tunai dari PT Arroyan sebesar Rp. 5.000.000 mendapat potongan 2 % BKK No.123
Juli 12, Dibeli perlengkapan toko Rp. 1.000.000 dan peralatan kantor Rp. 950.000 Faktur
No. J-011 dari Toko Al Jazira
Juli 13, Diterima pelunasan dari UD Melati untuk faktur No. Pj-0112 tgl 5 juli, (potongan 2%)
Juli 14, Dijual barang dagangan kepada CV Mentari Rp. 5.225.000 faktur No, Pj-0113, syarat 2/10,n/30
Juli 16, Diterima nota debit no 541, dari CV Mentari karena barang rusak senilai Rp. 425.000
Juli 17, Dibayar biaya sewa toko Rp.1.250.000 BKK No.124
Juli 18, Pembelian peralatan toko Rp. 1.050.000 BKK No. 125
Juli 19, Penjualan tunai hari ini, BKM No.056 sebesar Rp. 2.000.000 kepada toko Yasmin,BKM No.057 sebesar Rp 1.095.000 kepada toko Bintang, BKM No.058 sebesar Rp. 995.000
Juli 20, Pembelian tunai barang dagangan Rp. 7.500.000 potongan 2%, BKK No.126
Juli 21, Dijual barang dagangan kepada UD Cahaya Rp. 3.225.000 faktur No, Pj-0114, syarat n/30
Juli22, Diterima faktur No.124 dari PT Alam Persada untuk barang dagangan sebesar
Rp. 8.650.000 syarat 2/10, n/30, PPN 10 %
Juli 24,Dikirim Nota Debit kepada PT Alam Persada karena barang tidak sesuai pesanan sebesar Rp. 625.000
Juli 24, Dibeli Barang dagangan sebesar Rp. 9.600.000 dari Toko AL Jazira, faktur No J-015
Juli 25, Dijual barang dagangan kepada CV Khansa Rp. 5.225.000 faktur No. Pj-0115,
syarat 2/10,n/30
Juli 26. Penjualan tunai BKM No.059 sebesar Rp. 2.000.000
Juli 27. Dikirim barang kepada UD Melati sebesar Rp. 5.200.000 faktur No.Pj-0116 syarat n/60
Juli 27, Dibayar biaya lain lain Rp. 500.000 BKK No. 127
Juli 28, Dibeli Barang dagangan sebesar Rp. 7.600.000 dari Toko AL Qonaah, faktur No Q-011
Juli 28, Dikirim Nota Kredit No NK 001 kepada UD melati karena barang ada yang cacat senilai
Rp. 450.000
Juli 29, Penjualan tunai hari ini ,BKM No.060 sebesar Rp 885.000 dan BKM No.061 sebesar
Rp. 1.195.000
Juli 30, Diterima pelunasan dari UD Cahaya untuk faktur No. Pj-0114 tgl 21 juli
Diminta !
Catatlah Data Transaksi diatas dalam Jurnal Penerimaan Kas, Jurnal Pengeluaran Kas
Jurnal Penjulan, Jurnal Pembelian dan Jurnal Umum dan buatlah Rekapitulasinya
Selamat mengerjakan semoga anda berhasil